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年报]ST珠江2006年年度报告(三)
发布日期:2021-11-25 01:12   来源:未知   阅读:

  汕头市振侨装修工程总公司三亚分公司 5,924,320.00 未结算 预付工程款 1-2年

  海南毅丰制冷装饰工程有限公司 1,568,000.00 未结算 预付工程款 1-2年

  北京普瑞恒地毯设计有限公司 1,488,645.60 未结算 预付工程款 1-2年

  注1:存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中,交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。存货跌价准备情况详见附注5.5.5。

  (2)帝豪大厦29层面积为1,344平方米,账面价值3,683,232.00 元,已抵押给中国农业银行海南省分行营业部,贷款金额为人民币900万元,本年已归还400万元,年末余额为500万元。

  (3)帝晶大厦6层面积1,097.70平方米,账面价值2,074,653.00元,抵押给中国工商银行新加坡分行,贷款金额为150万美元,至2006年12月31日止已归还贷款,但该项抵押尚未解除。

  (4)龙珠大厦21层面积为792.20平方米,账面价值1,048,080.60元,帝豪大厦12套房产面积为1,383.20平方米, 账面价值3,790,659.60元及附注5.8注1所列固定资产已抵押给交通银行海南省分行,贷款金额为人民币700万元。

  (5)珠江广场裙楼第四层面积为4,372.10平方米,账面价值18,840,909.14元;珠江广场裙楼第五层面积为2,046.00平方米,账面价值8,816,930.10元;上海1097弄23号、24号玫瑰花园东裙楼一、二层,面积为1,499.29平方米,账面价值6,320,831.39元;21号、22号地下车库一层105个车位,面积为3,551.10平方米,账面价值16,226,167.74元已抵押给交通银行海南省分行,贷款金额为人民币4,500万元。

  (6)武汉市武昌区纺机路20号湖北美林青城土地使用权及5,785.77平方米的商品房,账面价值16,489,444.50元已抵押给中国建设银行武汉市武昌支行,贷款金额为人民币2,819万元。

  注1:本公司与海口市国土资源局于2004年8月31日签订《建设用地补充协议》,国土资源局同意本公司延期开发利用位于龙昆北路2号(珠江国际大酒店项目用地)的16,512.62平方米土地,目前项目规划正在报政府审批。

  注2:在建开发产品年末数较年初数减少42.76%,主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司武汉美林青城项目一期完工转入开发产品。

  注:开发产品年末数较年初数增加53.65%,主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司武汉美林青城项目一期完工的商品房由在建开发产品转入所致。

  注1:存货跌价准备本年增加数系珠江广场地下车库、龙珠大厦地下车库及龙珠大厦计提跌价准备所致。

  注2:存货跌价准备本年减少数系出售帝豪大厦18层转出原计提的存货跌价准备所致。

  起止期 占被投资单位注册资本比例 初始投资金额 追加投资额 被投资单位权益增减额 期末投资金额 备 注

  注1:2006年8月14日,经本公司股权分置改革相关股东大会审议通过,本公司股改采取“资产出售+利息豁免+资本公积转增股本”相结合的对价安排,将本公司持有的北京飞凯生物技术公司、北京新立基真空玻璃技术公司、北京市万网元通讯技术公司、北京迪瑞计算机技术有限公司、中经网数据有限公司的股权溢价出售给北京新兴房地产开发总公司,减少长期股权投资30,707,219.40元。

  注2:2006年2月28日,根据北京曲信会计师事务所(2006)信审字033号关于北京万致环境科技有限公司的清算审计报告,本公司减少对该公司的投资1,774,500.90元。

  注3:根据2004年12月17日,广州珠江实业集团财务有限公司原股东(含本公司)与中国南方电网有限责任公司等14家单位签订《出资额转让合同》,本公司转让广州珠江实业集团财务有限公司的全部股权,减少长期股权投资20,000,000.00元。

  注1:本年度西南证券有限责任公司发生重大重组,增资扩股后本公司持股比例变更为3.21%,根据该公司财务报表净资产及本公司持股比例转回长期投资减值准备44,034,981.68元。

  注2:本年度根据广州珠江实业集团财务有限公司原股东(含本公司)与中国南方电网有限责任公司等14家单位签订的《出资额转让合同》,本公司转让广州珠江实业集团财务有限公司的全部股权,相应转出已计提的长期投资减值准备2,216,266.63元。

  注3:本年度根据广州珠江投资管理有限公司财务报表净资产及本公司持股比例计提长期投资减值准备7,352,245.39元。

  被投资单位名称 初始金额 年 初 数 本年增加 本 年 减 少 年末数摊销期限(年)

  注1:龙珠大厦东边二层面积为1,669.13平方米,账面价值2,004,892.19元,龙珠大厦22层面积为792.20平方米,账面价值951,558.95元,已抵押给交通银行海南省分行(详见附注5.5.1注2(4))。

  注2:本年出售的固定资产净值为23,428.49元, 因股权转让合并会计报表范围变化而减少固定资产净值为40,163.69元。

  注1:在建工程本年增加数主要系子公司三亚万嘉酒店有限公司增加酒店工程项目的投资。

  注2:子公司三亚万嘉酒店管理有限公司以2台纽克牌空调冷水机组、2台三菱重工柴油发电机组、8台华宇牌电梯及其位于三亚市三亚湾路海坡开发区的30,780.13平方米土地使用权及其地上附着物为抵押物向中国银行海口市椰树门支行贷款,贷款额度为人民币3000万元,贷款利率实行一年一定,截至2006年12月31日已使用贷款额度计2200万元。

  种 类 取得方式 原始金额 年 初 数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销数 年末数 剩余摊销年限

  种 类 原始发生额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年减少 年 末 数 剩余摊销期

  长期待摊费用年末数较年初数增加64.11%,主要系三亚万嘉酒店开办费增加所致。

  注1:2006年11月1日,北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款5,200万元提供保证。

  5.13.2 年末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  5.13.3 年末数比年初数增加2.49倍,主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司应付工程款增加所致。

  5.14.1 预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位的款项。

  5.14.2 年末余额比年初数减少90.53%,主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司预收的美林青城房款结转收入所致。

  5.16.3 应交税金年末数较年初数增加主要系子公司湖北房地产公司商品房销售大幅增加所致。

  项 目 年 末 数 年 初 数 账 龄 性质或内容 年末欠付原因 期后是否偿还

  5.18.2 其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份之股东单位的款项如下:

  注:预提费用年末数较年初数减少65.98%,主要系股改豁免部分借款利息所致(详见附注5.22)。

  借款单位 年 末 数 借款期限 年利率 借款条件 未偿还原因 报表日后偿还否

  注:一年内到期的长期借款年末数较年初数减少75.96%,主要系根据本公司与中信信托投资有限责任公司2006年补充协议,借款期限变更为长期借款所致。

  注:子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行贷款担保抵押情况详见附注5.9注2,还款计划详见附注9。

  注:2006年8月14日,经本公司股权分置改革相关股东大会审议通过,本公司股改采取“资产出售+利息豁免+资本公积转增股本”相结合的对价安排,将本公司持有的北京飞凯生物技术公司、北京新立基真空玻璃技术公司、北京市万网元通讯技术公司、北京迪瑞计算机技术有限公司、中经网数据有限公司的股权溢价出售给北京新兴房地产开发总公司,冲减本公司欠北京新兴房地产开发总公司的借款本金6,404.89万元,并豁免截止2006年5月31日应付北京新兴房地产开发总公司利息的5,995.02万元,同时以资本公积向方案实施的股权登记日登记在册的全体股东按每10股转增1.3股, 非流通A股股东放弃其转增所得股份送给流通A股股东,非流通A股股东从而获得在深圳证券交易所流通的权利。2006年8月16日本公司股权分置改革方案实施完毕,公司总股本变更为42,674.54万股,其中有限售条件的流通股份20,677.92万股, 无限售条件的流通股份21,996.62万股。本次变更业经海南从信会计师事务所琼从会验字[2006]第018号验资报告验证。

  关联交易差价增加33,341,680.60元,主要系根据本公司“资产出售+利息豁免+资本公积转增股本”相结合的股改方案,向关联方北京新兴房地产开发总公司溢价出售股权投资的增值部分(详见附注5.22);

  其他资本公积增加63,297,515.32元,主要系根据本公司“资产出售+利息豁免+资本公积转增股本”相结合的股改方案,北京新兴房地产开发总公司豁免截止2006年5月31日本公司应付其借款利息59,950,241.29元(详见附注5.22);另根据本公司与中国工商银行股份有限公司新加坡分行2006年7月20日签订的补充还款协议,双方共同确认本公司按时足额履行所约定的全部还款义务情况下,债权金额为350万元,鉴于本公司截止2006年12月15日已按时足额履行所约定的全部还款义务,故转销原已计提的利息3,347,274.03元。

  5.23.2 本年度资本公积减少49,094,604.0元,系以资本公积转增股本,详见附注5.22。

  本年度盈余公积增加53,635,106.10元,系法定公益金49,452,586.42元转入法定盈余公积,及根据本公司及控股子公司的公司章程规定,按本年度可供分配利润的10%计提盈余公积4,182,519.68元。

  注:主营业务收入和主营业务成本年度较上年度分别增加16和12倍,主要系子公司湖北房地产公司开发的美林青城本年实现销售所致。

  注:主营业务税金及附加本年度较上年度增加25倍,主要系子公司湖北房地产公司开发的美林青城本年度实现销售,相应增加税费所致。

  注:投资收益本年度较上年度增加主要系以前年度已经计提的长期投资减值准备转回所致(详见附注5.7.4)。

  海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 1,636,638.90 5,526,327.20 净资产为负数仍持续经营

  注:未确认投资损失本年度较上年度减少70.38%,主要系子公司上海房地产公司本年度亏损减少所致。

  5.34 收到的其他与经营活动有关的现金5,567,137.52元,其中:

  5.35 支付的其他与经营活动有关的现金24,240,890.52元,其中:

  处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 5,887,386.48

  扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -138,632.88

  债务重组损益、资产置换损益、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

  6.1.2年末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  6.1.3年末应收账款中欠款金额前五名的合计及占应收账款总额的比例如下:

  6.1.4 年末应收账款中全额计提坏账准备的金额为9,411,060.90元。

  6.2.2年末其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  6.2.3年末其他应收款中欠款金额前五名的合计及占其他应收款总额的比例如下:

  海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司62,664,821.52 35.70 5年以上 往来款

  6.2.5年末其他应收款中全额计提坏账准备的金额为37,455,654.56元。

  海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 13,958,593.95 债务人财务状况恶化

  被投资单位名称 初始金额 年 初 数 本年增加 本 年 减 少 年 末 数摊销期限(年)

  注:投资收益本年度较上年度增加主要系以前年度已经计提的长期投资减值准备转回所致(详见附注5.7.4)。

  北京市万发房地产开发股份有限公司 北京市 房地产开发及经营 本公司第一大股东 股份公司 孟 桥

  北京新兴房地产开发总公司北京市 房地产开发及经营 第一大股东之控股股东 有限责任 郑 清

  海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司上海市 房地产开发及经营 子公司 有限责任 郑 清

  海南珠江物业酒店管理有限公司海口市 物业、酒店管理 子公司 有限责任 郑 清

  湖北珠江房地产开发有限公司 武汉市 房地产开发及经营 子公司 有限责任 郑 清

  海南珠江不动产营销策划有限公司 海口市 不动产销售 子公司 有限责任 吴建社

  本年度北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款5,200万元提供担保,为本公司之子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行借款2,200万元提供担保。

  7.5.2.1 北京市新兴房地产开发总公司委托中信信托投资有限公司向本公司发放贷款本金1.67亿元人民币,本年度已偿还2500万元,尚余1.42亿元人民币,均于本年度办理变更期限手续,其中:1.27亿元贷款期限为4年,年利率5.184%;1,500万元贷款期限为2年,年利率5.022%。

  7.5.2.2 本年度本公司向北京市新兴房地产总公司借款1,241万元,其中:766万元借款年利率5.85%,借款期限自2006年6月1日起;50万元借款年利率5.85%,借款期限自2006年7月31日起; 270万元借款年利率6.12%,借款期限自2006年12月19日起; 25万元借款年利率6.12%,借款期限自2006年12月28日起;130万元借款年利率6.12%,借款期限自2006年12月31日起。

  7.5.2.3 本年度本公司子公司湖北珠江房地产开发有限公司向北京市新兴房地产总公司偿还借款2,000万元。

  7.5.2.4 本年度本公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产总公司借款4,850万元,其中:2,100万元年利率6.12%;100万元年利率为5.58%,1,500万元年利率5.85%,1,150万元年利率6.435%。

  7.5.3本年度、上年度支付关键管理人员报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额分别为 47万元、47万元。

  7.5.4 本年度本公司根据“资产出售+利息豁免+资本公积转增股本”相结合的股改方案向关联方北京新兴房地产开发总公司出售本公司持有的北京飞凯生物技术公司、北京新立基真空玻璃技术公司、北京市万网元通讯技术公司、北京迪瑞计算机技术有限公司、中经网数据有限公司的股权,溢价部分33,341,680.60元计入资本公积;同时,北京新兴房地产开发总公司豁免截止2006年5月31日本公司应付其借款利息59,950,241.29元(详见附注5.22)。

  9.1 本公司与中国银行海口市椰树门支行于2004年8月25日签订借款协议,约定本公司至2012年8月25日分6次归还合同项下的借款,截至2006年12月31日实际使用借款额度2,200万元。

  9.2 2004年1月8日,本公司与交通银行海南分行签订《还款协议书》,协议约定本公司履行珠江广场按揭贷款利息1,190万元,并自2004年第三季起至2008年第四季止共分五年还清上述欠款,本年度已付欠款135,893.16元。

  10.1 2007年3月9日本公司与重庆普天通信设备有限公司签订借款协议,以本公司持有的7,500万股西南证券有限责任公司股权质押于重庆市巴南区农村信用合作联社,作为向其借款1.3亿元人民币的担保。

  10.2 2007年3月30日本公司已归还北京市新兴房地产开发总公司委托中信信托投资有限公司向本公司发放的贷款本金人民币1.42亿元。

  公司法定代表人:郑清 主管会计工作的公司负责人:陈秉联 会计机构负责人:杨道良

  我们审阅了后附的海南珠江控股股份有限公司(以下简称珠江控股公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是珠江控股公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

  根据“通知”的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

  根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

  本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

  公司法定代表人:郑清 主管会计工作的公司负责人:陈秉联 公司会计机构负责人:杨道良

  公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

  差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,结合公司的自身特点和具体情况,以2006年度(合并)财务报表为基础,并依据重要性原则编制。

  对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况,本差异调节表依据如下原则进行编制:

  1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

  1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经海南从信会计师事务所审计,并于2007年4月17日出具了标准无保留意见的审计报告(琼从会审字[2007]098号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

  公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为13,649,752.51元,子公司按新会计准则调整后,归属于少数股东的权益为13,656,177.06元。按照新会计准则,少数股东权益计入股东权益,由此增加2007年1月1日股东权益13,656,177.06元。

  公司法定代表人:郑清 主管会计工作的公司负责人:陈秉联 公司会计机构负责人:杨道良